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PPP贷款审计-准备好了吗?
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PPP贷款审计-准备好了吗?

作者:John Schweisberger, Jenn McCabe
2020年11月11日

国会在2020年春天高调宣布要透明和容易, 快速获取资金,在他们的努力支撑着经济 薪酬保障计划(PPP). 现在,SBA似乎以一种隐秘的方式出现了, 试图指责最大的借款国信任国会,却把它装扮成“确保公平”.”

这是常有的事, 要想了解真正发生了什么,阅读标题之外的内容是至关重要的——SBA已经创建了新的问卷表格,这可能是控制成本的许多举措中的第一步 购买力平价的贷款 到你.S. 政府,以牺牲大型借款者为代价. 在尚处于“草案”模式时,填写PPP贷款必要性调查表 3509 (PDF)及表格 3510 非营利借款人(PDF)表格已经推出.

PPP贷款必要性问卷背景

四月下旬,在大公司获得PPP贷款的喧嚣(主要是媒体)爆发后 小企业管理局和财政部宣布 收到总计200万美元或更多贷款的企业将因“必要性”而接受审计.“不幸的是, 这一项没有定义, 留下了“当我们看到它时,我们就会知道它”的概念.”

谨慎的大借款人从这一声明中得到了暗示,并立即准备了文件,以便在不可避免的时候证明其必要性, 理由是,在事情还没发生的时候,这样做最容易,也能在联邦调查局来敲门时节省时间. 这个时刻现在已经到来了.

10月30日, 有消息称,小企业管理局准备了新的3509和3510表格,以帮助企业和非营利组织解释自己, 前者用于盈利性借款人,后者用于持有总购买力平价贷款至少200万美元的非营利组织. 奇怪的是——也许不是, 考虑到PPP项目的管理方式,SBA在需要知道的基础上慢慢地取消了这一项目, 甚至连贷款关系部的部门都不让人知道.

指间谍活动的

表面上, SBA正试图评估“经济需求”认证,每个借款人在 申请PPP基金. 鉴于《爱博体育手机版APP载》对“经济需求”的法律测试是对正在进行的业务的“当前不确定性”, 小企业管理局自己的常见问题提供了一个避风港 (常见问题17:借款人和贷款人可能依赖法律, 申请时可用的规则和指导”), 当不确定性笼罩着整个星球的时候,大多数大型借贷者可以轻松地证明,在四月上旬和中期需要贷款.

这些修正主义新形式的残酷的现实是:小企业管理局正在改变游戏规则的七个月,寻求惩罚借款人相信他们在诚信,但不知何故未能遵守一组未知的新规,现在才出现, 在事实发生之后.

小企业管理局在要求什么

以下是小企业管理局想知道的一些基本情况当大型营利性贷款持有者 申请宽恕 并提交贷款必要性表:

  • 2 q20收入与. 2Q19
  • 非自愿关闭命令的日期和证明(如适用)
  • 非自愿更改操作的日期和证明, 如果适用的话, 以及工作空间重新配置的细节和成本, 某一地点允许的人员减少, 仅限于户外的限制等等
  • 企业可能采取的自愿减薪行动,及原因同上
  • 在3月13日后进行的任何资本改善及其成本, 2020, 及在PPP承保期结束前
  • 在PPP融资之前的季度末的流动性(现金状况)
  • 自2020年3月13日以来的任何股息或资本分配总额
  • 自2020年3月13日以来未偿债务的任何预付金额和原因
  • 支付给年收入超过25万美元的雇员和/或所有者的数目和金额
  • 申请PPP协议之日的市场资本额,如为公开交易
  • 一系列爱博体育手机版APP载所有权结构和关系的问题
  • 该公司是否从《爱博体育手机版APP载》的其他项目中获得任何资金

非营利组织的表格提出了许多同样的问题,但也增加了一些更多的探究:

  • 爱博体育手机版APP载捐赠的问题和借款人使用某些限制的细节
  • 如果借款人是一所学校,学院或大学:
    • 平均学费
    • 因COVID - 19提供的任何学费援助
    • 2019-2020年因COVID - 19造成的收入减少
  • 如果借款方提供保健服务:
    • 项目服务收入为病人护理2Q20 vs. 2Q19
    • 任何因COVID而提供的患者护理折扣

当然,简单地填写和验证表格只是开始. 借款人还必须提供上述所有文件,并在收到贷款人的通知后10天内完成. 不遵守显然意味着没有宽恕, 或者更糟, 如果小企业管理局选择这样做,可能会被起诉欺诈.

可能引起诉讼的问题

这个审计程序只有几天的时间. 到目前为止, 我们只知道申请贷款的表格已经提交了减免申请. 很明显, 虽然, 这引发了很多担忧, 这意味着,如果小企业管理局根据他们对这些问题的回答拒绝给予借款人宽免,就极有可能引发诉讼. 例如:

  • 上季度末有多少现金是“现金太多”? 如果你手头有1000万美元现金,但在covid - 19爆发前,你每月烧钱1500万美元,那该怎么办? 你到底需不需要钱?
  • 如果你20年第二季度的收入与19年第二季度持平甚至更高,这意味着什么? 如果它比一年前高,但比第1季度20下降了25%,表格没有问这个问题? 如果20年第二季度的收入是COVID来袭时已经在进行的工作的函数呢, 但你未来的管道枯竭了,并在第三季度和第四季度造成了损失? 你到底需不需要钱?
  • 如何支付超过250美元的员工,000/年表明你的业务没有不确定性,你肯定不需要PPP资金?
  • 假设你已经完成了一个建设项目的80%,如果在COVID - 19来袭时取消了合同,你将面临重大处罚. 继续有资本承诺是否会使你的企业在事后失去获得PPP贷款的资格, 尽管在这种形式出现之前从未有人提到过?
  • 如果一所学校在20年第二季度的学费收入没有比19年第二季度减少, 这是否意味着PPP基金是不必要的? 因为很多学校的春季学期学费在1月(或更早)就到期了, 但暑期项目需要缩减, 考虑到4月初已知或未知的事物,这与某些模糊的“必要性”定义如何一致?
  • 什么时候“经济需要”从未来的不确定性变成了过去的表现? 根据最近的COVID - 19统计数据,你对未来有很大的确定性吗? 测试是如何转移到发生了什么,而不是可能发生什么?

大借款人现在可以和应该做的事情

  1. 如果你还没有准备好你的必要性理由,那就马上开始吧. 了解SBA希望看到的文档——加上其他可能适合您的特定情况的项目——以及他们将给您的有限时间以满足他们的要求, 开始拉和组织文件,这样当它来的时候你就准备好了.
  2. 和你的律师一起准备辩护和文件, 如果你需要外部会计协助, 你的律师雇用会计了吗. 这将使你在尽可能多的草稿中保持律师-当事人保密特权, 一旦事情变得一团糟,就尽可能发布公报和工作文件.
  3. 一定要确保你在表格的每一行都勾选了“机密”一栏. 如果不这样做,您的高度敏感信息可能会根据《爱博体育手机版APP载》(FOIA)的要求被发布. 进一步, 您应该在表单的开放文本字段中清楚地说明,所有信息都是高度机密的,并且应该按照《爱博体育手机版APP载》的豁免4被视为专有信息, 谁保护商业秘密和金融信息的特权或机密.
  4. 考虑什么时候请求原谅. 请记住,您有10个月从您的覆盖期结束日期, 对大多数借款人来说,这意味着2021年中期的最后期限. 由于规则不断变化,我们一直鼓励PPP借款人尽早申请豁免,而不是推迟, 年终交叉等原因, 这些大型贷款审计可能引发诉讼,这表明观望过程可能是最谨慎的做法.

结论

虽然这是另一个变化 购买力平价的贷款需求, 这是首个对政府有利而非借款人有利的重大规则变化. 它可能不是最后一个,并自信地预测未来的进程 购买力平价贷款更新 在经历了过去七个月的动荡之后,这种做法是徒劳的.

利用这个机会整理好你的必需品,在接下来的几个月里密切关注更多的变化和信息. 我们将密切关注事态发展,并及时提供最新消息. 如果您有问题或需要帮助,请毫不犹豫地爱博足彩APP电脑版本我们的专家.

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